Les prévisions financières

Vous vous êtes assuré de l'opportunité et des débouchés de votre projet. Il vous faut à présent traduire en termes financiers vos analyses et vos idées pour en tester la faisabilité.

Un exercice s’impose ainsi directement à vous : le montage de votre projet ou « business plan ». Il comprend l’établissement de vos prévisions financières, et garantit votre crédibilité face à vos investisseurs ou banquiers.

Pour vous aider, téléchargez le dossier de création d'entreprise de l'APCE, ou faites-en la demande à votre conseiller LCL.

Le business plan

Le business plan représente le portrait de votre projet. Essentiel, il doit être réalisé avec méthode.

Pourquoi un business plan ?
Le business plan est essentiel pour deux raisons principales. Tout d'abord le business plan vous permet de dresser un portrait de votre projet et de définir plus clairement les contours de votre entreprise.
Ensuite, il vous sera indispensable pour obtenir des financements ou convaincre un investisseur. En cas de demande de prêt auprès d'une banque par exemple. Votre banquier s'appuiera sur ce document, et notamment sur la partie financière (prévisions financières…) pour prendre sa décision. Il vous posera de nombreuses questions : vous devez maîtriser ce document sur le bout des doigts.

Les éléments du business plan
Un bon business plan n'est pas forcément un document volumineux où se succèdent chiffres et statistiques. Au contraire, mieux vaut privilégier la qualité à la quantité, la lisibilité et l'analyse à la profusion d'informations.
Il n'existe pas de règles strictes concernant la présentation ou le contenu du business plan. Ceci étant dit, et sous peine de voir votre projet disqualifié en première lecture, il doit présenter un certain nombre d'éléments :

1. Présentation générale du projet

Résumé du projet
Curriculum Vitae de l'entrepreneur et des associés
Origine du projet
Vos motivations
Vos objectifs

2. Partie économique

Présentation du produit/service
Étude de marché
Stratégie retenue
Hypothèses commerciales
Prévisions financières
Chiffre d’affaires prévisionnel
Moyens humains et techniques à mettre en œuvre

N'hésitez pas à vous faire aider par des professionnels au sein de clubs de créateurs d'entreprises, d'organismes d'aide à la création d'entreprise, de votre Chambre de Commerce et d'Industrie ou de la Chambre des Métiers et de l'Artisanat.

Le conseil du spécialiste
C’est du bon sens, mais prenez le temps de soigner la présentation de votre business plan ! Style, mise en page, structure… Un dossier agréable à lire donnera envie à vos interlocuteurs de s'intéresser à votre projet. Vous pourrez ainsi plus facilement les convaincre de son opportunité et de sa viabilité.

Le conseil de votre banquier
Attention à ne pas surestimer votre chiffre d'affaires prévisionnel ! L'erreur est courante mais vite repérée par les professionnels (banquiers, investisseurs…). Pour être sûr d'avancer un CA prévisionnel correct, estimez-le à l'aide de plusieurs méthodes différentes.
(Méthodes disponibles en cliquant ici).

Vos prévisions financières

Afin de valider la viabilité de votre projet, vous devez établir vos prévisions financières, généralement sur 3 ans.
Vos prévisions financières doivent être présentées sous la forme de cinq tableaux distincts.
Pour vous aider, des modèles de calcul sont disponible sur le site de l'APCE.

Le plan de financement initial
Il décrit et confronte tous les besoins durables de financement (frais d’établissement, investissements et besoin en fonds de roulement) avec toutes les ressources financières durables (apports, crédits).

Le compte de résultat prévisionnel
Le compte prévisionnel de votre entreprise vous permet de prévoir son développement.
Il recense les charges et les recettes que vous prévoyez sur la période donnée (généralement trois fois un an) :

dans la partie gauche du compte prévisionnel, recensez l’ensemble des charges de l’exercice
dans la partie droite du compte prévisionnel, inscrivez les recettes de l’exercice

Ainsi, vous pouvez estimer le bénéfice ou la perte que réalisera votre entreprise lors de sa première, seconde et troisième année d'exercice.

N’oubliez pas de réalisez votre compte hors taxes : la TVA est neutre puisque vous rendez à l'Etat la différence entre la TVA payée par vos clients et celle que vous payez à vos fournisseurs.

Le plan de trésorerie
Le plan de trésorerie permet de mettre en évidence l’équilibre ou le déséquilibre entre les encaissements et les décaissements.
Pour réaliser votre plan de trésorerie, établissez un calendrier prévisionnel de vos dépenses et de vos recettes et confrontez-les (en intégrant la TVA cette fois-ci). Vous pourrez ainsi repérer les périodes d’excédent ou de déficit de trésorerie et les prévenir.

Le conseil du spécialiste
Pour vous approcher au maximum de la réalité, n'occultez pas quelques désagréments inhérents à l'activité de toute entreprise : prévoyez un pourcentage d'impayés (entre 1 et 5%), des délais de paiement parfois assez longs de vos clients, et des saisons creuses.

Le calcul du point mort
Le point mort, c'est le chiffre d'affaires minimum que vous devez réaliser pour ne pas perdre d'argent, pour être à l'équilibre. Il correspond donc au chiffre d'affaires à atteindre pour payer les charges fixes et variables de votre entreprise.
Point mort = charges fixes + charges variables

Au-delà du point mort, votre entreprise commence donc à faire des bénéfices.

Si vous n’atteignez pas votre point mort la première année, ne vous affolez pas. Les frais d’installation, de développement de votre produit ou service, de commercialisation… sont logiquement plus importants que vos recettes lors des premiers mois.

Le plan de financement à 3 ans
Le plan de financement à 3 ans permet de prévoir l'évolution de la structure financière de l'entreprise, et de vérifier si celle-ci se maintient ou s’améliore à court et moyen terme.
Ce tableau est très apprécié des banquiers notamment : il leur permet de définir le montant des ressources dont à besoin l'entreprise.

www.LCL.fr

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