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Le site internet de l'administration fiscale vous permet de calculer facilement le montant de votre impôt sur le revenu 2016 grâce à un simulateur des impôts 2016. Vous pouvez également faire ce calcul vous-même. Voici les clés pour comprendre le calcul de votre impôt 2016.

Publié le 01/07/2016

Comment calculer ses impôts en ligne ?


Il suffit de vous rendre sur le site de l’administration fiscale www.impots.gouv.fr et de cliquer, dans l’onglet « Simulateurs », sur le simulateur d’impôts « Calculez votre impôt sur le revenu pour 2016 ».

Calculer son impôt sur le revenu soi-même 


Pour calculer vous-même votre impôt :

  • puis, vous pouvez calculer le revenu global net imposable de votre foyer fiscal en déduisant du revenu global brut les déficits et charges déductibles dont vous bénéficiez.


Une fois calculé le revenu global net imposable de votre foyer fiscal (R), et après avoir déterminé le nombre de parts de votre quotient familial (Q), pour éviter d’avoir à appliquer le barème d’impôt sur le revenu 2016 tranche par tranche, la formule de calcul ci-dessous vous permet d’arriver rapidement au montant de votre impôt brut 2016 :

 

Si

Montant de l’impôt

R/Q est inférieur à 9 700 €

0

R/Q est compris entre 9 700 € et 26 791 €

(R x 0,14) - (1 358 x Q)

R/Q est compris entre 26 791 € et 71 826 €

(R x 0,30) - (5 644,56 x Q)

R/Q est compris entre 71 826 € et 151 108 €

(R x 0,41) - (13 545,42 x Q)

R/Q est supérieur à 151 108 €

(R x 0,45) – (19 629,74 x Q)

 

Une fois l’impôt brut calculé, vous pouvez déduire les réductions d’impôt puis les crédits d’impôt dont vous bénéficiez. Vous obtiendrez ainsi le montant de votre impôt 2016 à payer (sous réserve de la prise en compte du plafonnement des effets du quotient familial et de l’application éventuelle de la taxe sur les hauts revenus).

 

Plafonnement des effets du quotient familial


Dans vos calculs d’impôt sur le revenu, n’oubliez pas de tenir compte du plafonnement des effets du quotient familial.

En effet, sauf cas spécifiques, à partir d’un certain montant de revenus pour le foyer fiscal, l’économie d’impôt qui résulte de chaque demi-part de quotient au-delà de :

  • une part, pour les célibataires, veuf ou divorcés,
  • deux parts, pour les contribuables mariés ou pacsés soumis à imposition commune,

ne peut pas dépasser 1 510 € pour vos impôts 2016 (ou 755 € pour un quart de part).

En pratique : si vous êtes concernés par le plafonnement, vous devez calculer votre impôt comme si vous n’aviez pas les demi-parts (ou quarts de parts) supplémentaires, puis déduire de l’impôt obtenu 1 510 € pour chaque demi-part supplémentaire (755 € pour un quart de part).

 

Taxe sur les hauts revenus


Pour les contribuables les plus aisés, une taxe sur les hauts revenus (également appelée contribution exceptionnelle sur les hauts revenus) s’ajoute à l’impôt sur le revenu à proprement parler.

Elle concerne les contribuables dont le revenu fiscal de référence de 2015 est supérieur à :

  • 250 000 € pour les contribuables célibataires, veufs, séparés ou divorcés ;
  • 500 000 € pour les contribuables mariés ou liés par un Pacs soumis à une imposition commune.


Les revenus exceptionnels (plus-value immobilière, par exemple) sont pris en compte, sans application du système du quotient, mais font l’objet d’un dispositif spécifique de lissage visant à atténuer l’effet de leur perception.

La contribution est calculée directement par l’administration fiscale à partir des éléments des déclarations servant au calcul du revenu fiscal de référence. Le barème est le suivant :

 

Fraction du revenu fiscal de référence Contribuables célibataires, veufs, séparés ou divorcés Contribuables mariés ou liés par un Pacs
≤ 250 000 € 0 % 0 %
Entre 250 001 € et 500 000 € 3 % 0 %
Entre 500 001 € et 1 000 000 € 4 % 3 %
> 1 000 000 € 4 % 4 %

 

La taxe sur les hauts revenus est payée comme l’impôt sur le revenu (mention spécifique sur l’avis d’imposition).

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Décote en cas de faible impôt

Si vous devez payer moins de 61 € d’impôt sur le revenu (avant imputation de tout crédit d’impôt), l’administration fiscale ne vous le réclamera pas.

Si l’impôt sur vos revenus perçus en 2015 est inférieur à 1 165 € (personne seule) ou à 1 920 € (couple marié ou pacsé), l’administration fiscale applique une décote égale à la différence entre le plafond de la décote (1 165 € ou 1 920 € selon le cas) et les 3/4 du montant de la cotisation d'impôt.

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