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Le site internet de l'administration fiscale vous permet de calculer facilement le montant de votre impôt sur le revenu 2014 grâce à un simulateur des impôts 2014. Voici les clés pour comprendre ce calcul.

Publié le 02/04/2014

Barème d'imposition des revenus de 2013

 

Voici les tranches d'imposition de vos revenus de 2013 (barème applicable pour chaque part de revenu imposable) :

 

Fraction du revenu imposable pour une part Taux
N'excédant pas 6 011 € 0
De 6 011 € à 11 991 € 5,5%
De 11 991 € à 26 631 € 14%
De 26 631 € à 71 397 € 30%
De 71 397 € à 151 200 € 41%
Supérieure à 151 200 € 45%

 

Comment calculer ses impôts en ligne ?

 

Il suffit de vous rendre sur le site de l'administration fiscale www.impots.gouv.fr et de cliquer sur le simulateur « Calculez votre impôt sur le revenu pour 2014 ».

 

Comment calculer l'impôt sur le revenu soi-meme ?

 

Pour calculer vous-même votre impôt, vous devez appliquer soigneusement tous les abattements fiscaux (par exemple, 10 % sur les salaires) et déduire les charges déductibles de votre revenu.

Une fois calculé le revenu global imposable de votre foyer fiscal (R), et après avoir déterminé le nombre de parts de votre quotient familial (Q), pour éviter d'avoir à appliquer le barème d'imposition tranche par tranche, la formule théorique ci-dessous vous permet d'arriver rapidement au montant de votre impôt :

 

Si Montant de l'impôt
R/Q est inférieur à 6 011 € 0
R/Q est compris entre 6 011 € et 11 991 € (R x 0,055) - (330,61 x Q)
R/Q est compris entre 11 991 € et 26 631 € (R x 0,14) - (1 349,84 x Q)
R/Q est compris entre 26 631 € et 71 397 € (R x 0,30) - (5 610,80 x Q)
R/Q est compris entre 71 397 € et 151 200 € (R x 0,41) - (13 464,47 x Q)
R/Q est supérieur à 151 200 € (R x 0,45) - (19 512,47 x Q)

 

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Décôte selon le montant de votre impôt

Si vous devez payer moins de 61 € d'impôt sur le revenu (avant imputation de tout crédit d'impôt), l'administration fiscale ne vous le réclamera pas.
Si l'impôt sur vos revenus perçus en 2013 est inférieur à 1 016 €, l'administration fiscale applique une décote égale à la différence entre 508 € et la moitié de votre impôt brut.

Plafonnement des effets du quotient familial

 

Dans vos calculs d'impôt sur le revenu, n'oubliez pas de tenir compte du plafonnement des effets du quotient familial.

En effet, sauf cas spécifiques, à partir d'un certain montant de revenus pour le foyer fiscal, l'économie d'impôt qui résulte de chaque demi-part de quotient au-delà de :

  • une part, pour les célibataires, veuf ou divorcés,
  • deux parts, pour les contribuables mariés ou pacsés soumis à imposition commune,

ne peut pas dépasser 1 500 € pour vos impôts 2014 (ou 750 € pour un quart de part).

En pratique : si vous êtes concernés par le plafonnement, vous devez calculer votre impôt comme si vous n'aviez pas les demi-parts (ou quarts de parts) supplémentaires, puis déduire de l'impôt obtenu 1 500 € pour chaque demi-part supplémentaire (750 € pour un quart de part).

 

Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus

 

Pour les contribuables les plus aisés, une taxe sur les hauts revenus s'ajoute à l'impôt sur le revenu à proprement parler.

Elle concerne les contribuables dont le revenu fiscal de référence de 2013 est supérieur à :

  • 250 000 € pour les contribuables célibataires, veufs, séparés ou divorcés ;
  • 500 000 € pour les contribuables mariés ou liés par un Pacs soumis à une imposition commune.

 
Les revenus exceptionnels (plus-value immobilière, par exemple) sont pris en compte, sans application du système du quotient>, mais font l'objet d'un dispositif spécifique de lissage visant à atténuer l'effet de leur perception.

La contribution est calculée directement par l'administration fiscale à partir des éléments des déclarations servant au calcul du revenu fiscal de référence. Le barème est le suivant :

 

Fraction du revenu fiscal de référence Contribuables célibataires, veufs, séparés ou divorcés Contribuables mariés ou liés par un Pacs
≤ 250 000 € 0 % 0 %
Entre 250 001 € et 500 000 € 3 % 3 %
Entre 500 001 € et 1 000 000 € 4 % 4 %
> 1 000 000 € 4 % 4 %

 

La taxe sur les hauts revenus est payée comme l’impôt sur le revenu (mention spécifique sur l’avis d’imposition).

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